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江苏太仓农村商业银行:内部审计应践行“讲者责任制”
作者:浦建峰 孔琴 发布时间:2022-11-21 阅读:1.6千+次

金融文化参讯-江苏(浦建峰 孔琴)偶然刷到一则视频,视频的主人公在做一个失败项目的复盘总结发言:表示项目之初就预计到了风险,也提出了反对意见,但是小伙伴们都不听,于是造成了项目的失败。但她的发言不但没有得到大家的认同,反而让她在公司里更加不受待见,视频的主人公很郁闷,认为受到了不公正的待遇;一次饭局中她向一位老板朋友吐槽此事,朋友给她提出了一个新的观点:“讲者责任制”,你的意见未被采纳并非全是听者的责任,也有你讲者的责任。


“听者责任制”,听不听是你的事


职场中很多人当自己的意见不被采纳时,往往选择沉默没有了下文,认为我已经说了,已尽到了责任,不听那就是你们的事情和责任,不愿意付出更多的坚持和努力,这就是常人的“听者责任制”做事原则。而“讲者责任制”观点正相反:讲者有责任明确表达自己的观点,确保别人理解,并坚持自己的观点,阻止风险的发生;而不是轻描淡写地发表一下意见,然后就没了下文,事不关己高高挂起,未采取有效措施持续跟进,进一步促成项目的成功。


“讲者责任制”,听不听也是我的事


内部审计亦是如此,奉行“听者责任制”的观点居多。问题我们早就发现了,审计报告已经披露了,但是领导不重视就无下文了……。虽然内部审计准则规定了审计人员不能参与经营,只有审计建议权,但是内部审计作为风险防控的第三道防线,有责任为企业发展保驾护航,发现问题时说服管理者解决问题引起重视。内审应是领导的好参谋,给经营者提出审计建议、揭示潜在风险,通过审计发现问题的整改落实,进一步改善企业经营,促进业务发展。如果审计发现了问题,但是没能说服经营者引起重视,最终也未能避免风险的发生,那么内审人员也有责任,这就是“讲者责任制”。


内审报告有深度,践行“讲者责任制”


内部审计要践行“讲者责任制”,不但要发现问题,更是要解决问题,问题要讲深讲透,审计建议要有实操作性,为经营层出谋划策。《国际内部审计专业实务标准》强调内部审计直接向董事会汇报,这也是提高内部审计的发言权。既然有直接向董事会汇报的通道,那么就有责任确保内部审计的独立观点得到董事会的重视。首先要求内审汇报问题要有重要价值,即审计报告要有深度和广度;其次内审人员要持续跟进有效沟通,注意沟通技巧,以“讲者责任制”原则要求自己,而不是以“听者责任制”观点听之任之。


秉承“讲者责任制”,人人都是主人翁


不仅是内审人员,银行其他条线员工也应秉承“讲者责任制”原则开展各项工作,人人都是主人翁。如:一笔贷款尽职调查报告的风险提示非常到位,贷款审批时也要求了风控措施,但最终却出现了风险;进行反向溯源后发现,尽调报告和审批时的风控措施均未落实,是导致风险发生的主要原因。按照“讲者责任制”的惯性思维,这是用信机构的问题,与贷款审批人员无关,已经要求了用信条件,你没落实就是你的事,不关我的事。虽然审批人员要求了用信风控措施,但只落于纸质材料上,工作仅止于此,未持续跟进后续工作,未确认风控措施是否有效落实;如果审批人员以“讲者责任制”的原则进行换位思考,后续跟进确保风控措施落实到位,就可以避免风险的发生,确保业务的健康发展。


“讲者责任制”是一种观点,更是一种工作态度,是一份认真和一份坚持,亦是我们审计人员践行的原则。

编辑:张影

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金融作家芳草地
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